상속세 세금 계산 구조 상속세 세금 계산 구조에 대해 알아보겠습니다. 이 구조는 직접적인 절세 방안은 아니지만, 상속세에 포함되는 재산의 종류와 비과세 및 공제 사항에 대해 알고, 이를 잘 활용하여 절세 전략을 세울 수 있습니다. 아래에서 간단히 소개하겠습니다. 상속세 계산구조 상속세 계산구조는 다음과 같습니다. 각각의 항목에 대하여 간단하게 정리해 보도록 하겠습니다. 총 상속 재산 가액 상속 재산 가액: 국내외에 있는 모든 재산으로, 상속 개시일 현재의 시가로 평가됩니다. 본래의 상속 재산: 사망하거나 유증, 사인증으로 얻은 재산입니다. 상속 재산으로 간주되는 보험금, 신탁 재산, 퇴직금 등이 있습니다. 가산하여 추정되는 상속 재산도 포함됩니다. 비과세 및 과세 가액 불산입액 비과세 재산: 국가 및 지..

상속과 상속세에 대한 법률상식 이번 글에서는 상속과 관련된 법률상식에 대해 알아보겠습니다. 특히, 상속세에 대해 정확히 이해하기 위해서는 민법 규정에 대한 이해가 필요합니다. 아래에서 간단히 용어의 정의부터 시작하고, 상속의 순위와 상속분에 대해 살펴보겠습니다. 1. 용어의 정의 피상속인: 사망한 사람 또는 실종선고 받은 사람 상속인: 재산을 상속받을 사람 상속개시일: 사망일 또는 실종선고일 2. 상속순위 유언으로 상속인을 지정한 경우에는 유언상속이 우선합니다. 유언이 없는 경우에는 민법에서 정한 순위에 따릅니다. 민법상 상속의 순위는 다음과 같습니다: 1순위: 직계비속, 배우자 2순위: 직계존속, 배우자 (직계비속이 없는 경우에는 상속인이 됩니다.) 3순위: 배우자 (직계존비속이 없는 경우 배우자가 단..

상속세에 대한 이해: 걱정하지 않아도 된다. 상속세에 대해 걱정하는 사람들이 많습니다. 부모님이 돌아가신 후에도 상속세 때문에 상속을 받지 못하는 사람들도 있을 것이라 생각할 수 있습니다. 하지만 일반적으로 상속세에 대해 크게 걱정하지 않아도 됩니다. 정부에서는 중산층의 상속세에 대한 불안감을 덜어주기 위해 상속공제 제도를 도입하고 있습니다. 상속인의 생활안정 및 기초생활 유지를 위해 상속세를 면제해주는 경우가 대부분입니다. 상속인과 피상속인: 법률에 따른 상속의 개념 상속인은 상속이 개시되어 피상속인의 재산상의 지위를 법률에 따라 승계하는 사람을 말합니다. 피상속인은 상속재산을 물려주는 사람으로, 사망 또는 실종선고로 인해 상속재산을 물려주는 측입니다. 상속인은 개인이어야 하며, 법인은 상속을 받을 수..

세금 체납 시 어떤 불이익을 받게 되나 세금을 제때 납부하지 못하면 법적, 행정적인 제재조치를 받을 수 있습니다. 세금은 정해진 납부기한 내에 내야 하는데, 이를 '납부기한'이라고 합니다. 세금을 제때 납부하지 못하면 다음과 같은 불이익을 받게 됩니다. 납부지연가산세 부과 납부기한이 지난 후에 세금을 납부하지 않거나 납부할 세금보다 적게 납부한 경우, 납부지연가산세를 추가로 내야 합니다. 납부지연가산세는 납부하지 않은 세액에 법정 납부기한 다음날부터 납부일까지의 기간에 1일 10만 분의 22의 비율(1년 8.03%)을 적용하여 계산됩니다. 납세자가 납부고지서를 받았음에도 지정 납부기한까지 세금을 납부하지 않으면 그 금액의 3%를 납부지연가산세로 내야 합니다. 강제징수 세금을 체납하면 세무서에서는 체납세액..

세금은 언제까지 부과할 수 있나: 국세부과의 제척기간에 대한 이해 세법에서는 국세를 부과할 수 있는 기간을 일정하게 정해두고 있습니다. 이를 '국세부과의 제척기간'이라고 합니다. 일반적으로 국민들은 이 제척기간이 5년이라고 알고 있지만, 실제로는 15년까지도 가능합니다.(국기법제26조의2) 일반적인 경우 상속세와 증여세 원칙적으로 국세를 부과할 수 있는 기간은 신고기한의 다음 날부터 10년입니다. 다만, 일부 예외적인 경우에는 15년까지 연장될 수 있습니다. 납세자가 사기나 기타 부정한 행위로 상속세나 증여세를 포탈하거나 환급, 공제를 받은 경우 상속세나 증여세를 신고하지 않거나 허위신고, 누락신고한 경우 상속세 및 증여세 이외의 세금 원칙적으로 신고기한의 다음 날부터 5년간 국세를 부과할 수 있습니다...

납부기한 등의 연장 제도 납부기한 등의 연장 제도에 대해 신청방법, 신청사유, 체납에 징수특례제도를 알아보겠습니다. 납부기한 등의 연장 신청 납부기한 등의 연장은 다음과 같은 사유에 해당하는 경우에 신청할 수 있습니다. 납부기한 등의 연장 신청은 "납부기한 등의 연장 승인신청서"를 납부기한 3일 전까지 관할 세무서장에게 제출해야 합니다. 납부기한 등의 연장 기간은 기한 만료일 다음날부터 9개월 이내입니다. 고용재난지역, 고용위기지역, 산업위기대응특별지역 및 특별재난지역에 속하는 중소기업의 경우, 기한 만료일 다음 날부터 2년 이내까지 연장이 가능합니다. 단, 연장 대상은 법인세, 부가가치세, 소득세 및 이에 부가되는 세목에 한정됩니다. 납부기한 등의 연장 사유 다음은 납부기한 등의 연장을 신청할 수 있는..

중소기업 조세지원 제도 중소기업은 세법 상의 조세지원 제도를 받을 수 있습니다. 이 제도는 일반기업과 비교하여 중소기업에게 추가적인 세금지원 혜택을 제공합니다. 중소기업에 대한 세금지원 내용 창업중소기업 등에 대한 세액감면 창업중소기업, 창업벤처기업 등은 5년간 법인세(소득세)의 50%에서 고용 증가 시 최대 100%까지 감면을 받을 수 있습니다. 중소기업에 대한 특별세액감면 제조업 등에서 발생한 소득에 대한 법인세(소득세)의 5~30%를 납부할 세금에서 공제할 수 있으며, 최대 1억 원까지 지원됩니다. 설비투자 지원 기계 장치 등 사업용 유형자산에 투자한 경우, 투자금액의 일부를 세액공제로 받을 수 있습니다. 투자금액에 따라 10%~16%의 세액공제가 제공됩니다. 지방이전 지원 수도권과밀억제권역 안의 ..

장애인 조세지원 제도 장애인의 경제적 부담을 덜기 위해 다양한 조세지원 제도가 있습니다. 이번 글에서는 장애인 조세지원 제도에 대해 알아보겠습니다. 소득세 경감 혜택 장애인이나 장애인을 부양하는 가족은 소득세를 감면받을 수 있습니다. 다음은 소득공제 혜택의 종류입니다: 기본 공제: 장애인과 부양 가족에게 연 150만 원의 공제가 적용됩니다. 장애인 공제: 장애인 1인당 연 200만 원씩 추가 공제가 가능합니다. 보험료 공제: 장애인 1인당 장애인 전용 보장성 보험료에 대해 연간 100만 원까지 공제할 수 있습니다. 의료비 공제: 장애인의 의료비는 한도 없이 공제됩니다. 교육비 공제: 장애인의 재활 교육에 소요되는 비용을 전액으로 공제할 수 있습니다. 세액 공제: 해당 금액의 15%를 산출세액에서 공제합니..

경차 유류비 지원 프로그램 소개 1세대 1경차 소유자들을 위한 유류비 지원 프로그램이 시작되었습니다. 이 프로그램을 통해 연간 30만 원의 유류비를 지원받을 수 있습니다. 이 글에서는 유류구매카드의 발급 방법과 지원 대상 등에 대해 자세히 알아보겠습니다. 유류구매카드 발급 대상 유류구매카드는 다음과 같은 조건을 충족하는 경차 소유자와 동거 가족에게 지원됩니다: 배기량 1,000cc 미만의 경차(승용·승합) 소유자 및 주민등록표상 동거 가족이 경차를 1대 소유한 경우. 경형승용차 1대만 소유한 경우 경형승합차 1대만 소유한 경우 경형승용차와 경형승합차 각 1대씩 소유한 경우 다음의 경우에는 유류구매카드를 발급받을 수 없습니다: 장애인이나 국가유공자로서 이미 유류비 지원을 받고 있는 경우 법인 차량이나 개인..

취업 후 학자금 상환제도 취업 후 학자금 상환제도는 대학생들이 재학 중 등록금을 대출로 받아 학업에 전념할 수 있도록 돕고, 이 대출 원리금은 소득이 발생한 후 소득 수준에 따라 상환하는 제도입니다. 대출 및 상환 개요 대출 대상자 학부 대출 대상자: 교육부장관 또는 한국장학재단과 취업 후 상환 학자금 대출에 관한 협약을 맺은 대학에 재학 중 또는 입학 예정인 가구 월소득 인정액 1,080만 원 이하 가구의 대학생 대출 시점부터 원리금 상환의무를 부담하며, 소득금액이 상환 기준 소득을 초과할 때까지 상환의무가 자동 유예됩니다. 대출 시점에서 35세 이하의 신입생은 대학 입학 허가 획득자여야 하고, 재학생은 직전 학기에 12학점 이상을 이수해야 합니다. (단, 장애인 학생은 이수학점 기준이 적용되지 않습니..

근로장려금 · 자녀장려금 제도란? 근로장려금과 자녀장려금은 근로자와 사업자, 종교인 가구 중 소득이 적어 생활이 어려운 사람들에게 장려금을 지원하는 제도입니다. 근로장려금 근로장려금은 고임금 근로자를 제외한 소득이 적은 근로자들을 대상으로 하며, 저소득자의 근로와 자녀양육을 지원하기 위해 지급됩니다. 근로소득, 사업소득(전문직 제외), 종교인소득을 받는 거주자 중 아래의 조건을 모두 충족해야 합니다. 가구유형 단독가구: 배우자와 부양자녀, 70세 이상 직계존속이 없는 가구 홑벌이가구: 배우자 또는 부양자녀 또는 70세 이상 직계존속이 있는 가구 (단, 배우자의 총급여액은 3백만 원 미만이어야 함) 맞벌이가구: 신청인과 배우자 각각의 총급여액이 3백만 원 이상인 가구 소득요건 해당 소득세 과세기간의 부부합..

영수증을 모아서 혜택을 누리세요 영수증은 단순히 구매한 물건이나 서비스를 확인하는 용도로만 사용하는 것이 아닙니다. 실제로 영수증을 모아두면 연말정산 시에 소득공제 등 다양한 혜택을 받을 수 있습니다. 이번 글에서는 어떤 영수증이 어떤 혜택을 제공하는지 알아보겠습니다. 1. 현금영수증 물건을 구입하거나 용역을 제공받고 그 대가를 현금으로 지급할 경우 현금영수증을 받아놓으면 연말정산 시 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 2. 신용카드 영수증 신용·직불·기명식선불카드 사용금액에 대해 연말정산 시 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 자기명의가 아닌 다른 가맹점명으로 신용카드매출전표를 발행한 업소를 여신전문금융협회에 신고한 후 위장가맹점으로 확정되면 여신전문금융협회에서 건당 10만 원의 포상금을 지급합니다. ..

신용카드 등 사용액 소득공제: 알아두면 좋은 정보 신용카드를 사용하면서 발생하는 지출에 대해 소득공제를 받을 수 있다는 사실을 알고 계셨나요? 신용카드 등 사용액 소득공제는 근로자들이 사업자로부터 제품이나 서비스를 구매할 때 신용카드 등을 사용한 금액 중 일정 비율을 공제해 주는 제도입니다. 이번 글에서는 신용카드 등 사용액 소득공제에 대한 내용을 자세히 알아보도록 하겠습니다. 신용카드 등 공제비율 신용카드 등 사용금액 소득공제는 사용처와 결제수단에 따라 다른 공제율이 적용됩니다. 아래는 신용카드 등 공제비율을 나타낸 표입니다. 아래의 비율에 따라 사용한 금액의 일부를 공제받을 수 있습니다. 신용카드: 15% 공제 직불, 선불카드, 현금영수증: 30% 공제 도서, 신문, 공연, 박물관, 미술관 사용분 (..

주택자금 소득공제 주택자금 소득공제는 주택 임차차입금 원리금 상환액에 대한 세금 공제제도입니다. 이 글에서는 주택자금 소득공제에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다. 주택임대차입금 원리금상액 소득공제 대출기관으로부터 차입한 경우 대출기관으로부터 주택 임차차입금을 차용한 경우, 다음 조건을 충족해야 주택자금 소득공제를 받을 수 있습니다. - 임대차계약증서의 입주일과 주민등록표 등본의 전입일 중 빠른 날로부터 전후 3개월 이내에 차입한 자금일 것입니다. 임대차계약을 연장하거나 갱신하는 경우에는 연장일 또는 갱신일부터 전후 3개월 이내에 차입한 자금도 포함됩니다. 다른 주택으로 이주하는 경우에도 이주하기 전 주택의 입주일과 주민등록표 등본의 전입일 중 빠른 날부터 전후 3개월 이내에 차입한 자금을 포함합니다. ..

교육비 세액공제: 국내와 국외 교육비 공제 교육비 세액공제는 근로소득세를 계산할 때 교육비의 15%에 해당하는 금액을 공제해 주는 제도입니다. 이 글에서는 국내와 국외 교육비 공제에 대해 알아보겠습니다. 국내 교육비 공제 공제대상 교육비 공제 대상이 되는 교육비는 다음과 같습니다: 근로자 본인과 배우자, 직계비속, 형제 자매를 위해 교육기관에 낸 입학금, 수업료, 기타 공납금, 응시수수료, 입학전형료, 보육비용, 수강료 등과 근로자 본인의 학자금대출 원리금 상환액 교육기관은 초등학교, 중학교, 고등학교, 대학, 전문대학, 방송통신대학, 사이버대학뿐만 아니라 학점은행제, 독학학위 취득 교육과정, 직업 훈련과정, 대학원도 포함됩니다. 방과 후 학교 수강료, 교과서대, 급식비도 공제됩니다(어린이집, 유치원생,..