경정청구: 세금 실수 및 감면 혜택을 활용하는 방법 세금 실수로 세금을 더 많이 냈거나, 감면 혜택을 알지 못해 감면을 받지 못한경우 경정청구 활용하여 세금을 돌려 받을 수 있습니다. 경정청구의 개념과 신청 기한 실수로 세금을 더 낸 경우나 감면 혜택을 뒤늦게 알게 된 경우가 있습니다. 이럴 때 활용할 수 있는 제도가 '경정청구'입니다. 경정청구는 더 낸 세금을 환급받을 수 있도록 납세자의 권리를 정해둔 것입니다. 그러나 경정청구도 신고 기한을 지켜야 합니다. 세금에 신고 기한이 있듯이, 경정청구도 해당 기한을 맞추는 것이 중요합니다. 경정청구는 법정 신고 기한으로부터 5년 이내에만 가능하며, 5년을 넘기면 환급 신청을 할 수 없습니다. 작년 소득에 대한 경정청구와 활용 방법 작년 소득에 대한 경정청구도..

세금 신고 방법: 혼자 할까, 세무사에 맡길까? 세금을 신고하는 방법은 스스로 직접 국세청에 신고하거나 세무대리인을 통해 맡기는 두 가지 방법이 있습니다. 각각의 방법에 대한 장단점을 고려하여 적절한 선택을 할 수 있습니다. 홈택스로 편하게 '스스로' 세금 신고 홈택스(Hometax)는 국세청의 전자신고시스템으로, 사업자 등록번호와 공인인증서, 보안카드를 이용하여 회원가입 후 로그인하여 PC를 통해 세금 신고서를 작성하고 제출할 수 있는 서비스입니다. 홈택스는 다양한 세금 신고 서비스를 제공하며, 부가가치세, 종합소득세를 비롯한 다른 세금도 모두 신고할 수 있습니다. 또한, 전자신고 시 1~2만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 신고도움 서비스를 통해 세금 신고를 보다 편리하게 할 수 있습니다. 대신..

종합소득세 신고의무 및 환급, 신고 방법 및 납부기한, 종합소득세 미신고 시 불이익, 기한후 신고에 대해 알아보겠습니다. [종합소득세 환급ㆍ신고방법] 신고 안하면 어떤 불이익 생길까? 종합소득세 신고의무와 환급에 대해 알아보겠습니다. 종합소득세 신고의무와 납부기한 종합소득이 있는 개인은 올해 5월 31일까지 종합소득세 및 개인지방소득세 확정신고를 해야 합니다. 일반 납세자는 5월 말까지 신고해야 하고 세무 대리인이 발급하는 성실신고 확인서를 첨부해 신고하는 경우, 6월 말까지 납부하면 됩니다. 신고 방법은 홈택스에서 종합소득세 신고 후 연계해 위택스에서 개인지방소득세를 편리하게 전자신고할 수 있습니다. 신고 편의를 위한 합동 신고 창구 각 구청과 세무서에서는 종합소득세 및 개인지방소득세 합동 신고 창구를..

동거주택 상속시 상속공제와 종부세 2주택자 문제에 대하여 알아보겠습니다. 피상속인을 봉양한 경우 동거주택 상속공제 피상속인을 봉양한 경우 동거주택 상속공제를 받을 수 있습니다. 이 경우 아래 요건을 충족하면 피상속인과 동거하던 주택의 가격에서 최대 6억원까지 공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 동거하던 주택의 가격이 5억원이라면 5억원이 전액 공제되고, 10억원이라면 6억원만 공제됩니다. 요건① 10년 이상 계속하여 1세대 1주택에 동거 피상속인과 동거한 자는 10년 이상 계속하여 1세대 1주택에 동거해야 합니다. 군복무 등으로 인해 불가피하게 연속하여 거주하지 못한 경우에도 기간을 총 합산하여 10년 이상 동거하였다면 공제가 가능합니다. 다만, 자녀가 미성년자였던 기간은 제외됩니다. 또한, 군복무 ..

배우자 상속과 자녀가 부모님의 집에 사는 경우 증여세에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 배우자 상속과 상속세 배우자가 상속받으면 상속세가 적게 나옵니다. 배우자가 있는 경우에는 상속인의 구성과 관계없이 최소 5억원의 배우자 공제를 받을 수 있습니다. 이는 배우자가 아무것도 상속받지 않아도 5억원을 공제받을 수 있다는 것을 의미합니다. 또한, 배우자가 재산을 상속받으면 상속세에서 실제로 상속받은 금액만큼 공제됩니다. 예를 들어, 배우자가 10억원을 상속받으면 배우자 공제는 10억원이 됩니다. 상속 주택 가격과 배우자 공제 10억원 미만의 상속 주택의 경우 어떤 사람이 상속을 받더라도 상속세가 발생하지 않습니다. 그러나 상속 주택의 가격이 10억원 이상인 경우, 배우자가 상속을 받을 때 공제액이 더 크게 적용..

상속인 구성에 따른 상속세와 상속 주택 가격 결정 방법에 대하여 알아보겠습니다. 똑같이 10억원 상당의 주택을 상속받아도, 상속인 구성에 따라 상속세를 낼 수도 있고 안 낼 수도 있습니다. 상속재산과 채무, 상속공제 상속세는 피상속인의 상속재산에서 채무와 상속공제를 빼고 계산됩니다. 따라서 상속재산에서 채무와 상속공제를 뺀 후 남는 금액이 없다면 상속세는 발생하지 않습니다. 그러나 상속공제는 상속인의 구성에 따라 다양하게 변합니다. 예를 들어, 배우자와 자녀가 모두 있는 경우 최소 10억원이 공제됩니다. 이로 인해 많은 사람들이 10억원 미만의 재산을 상속받으면 상속세가 발생하지 않는다고 이야기합니다. 그러나 배우자만 있는 경우나 자녀만 있는 경우 공제금액이 감소하므로 동일한 10억원 상당의 주택을 상속..

상속세란 무엇인지? 상속세는 어떤 세금인지 다음과 같이 알아보겠습니다. 상속세에 대한 개요 상속세는 돌아가신 분의 재산에 대해 유가족이 납부하는 세금입니다. 상속세를 신고하기 위해서는 피상속인의 소유 재산인 주택, 자동차, 주식, 예금과 같은 모든 재산을 파악하는 것이 중요합니다. 또한, 상속세는 피상속인의 재산에서 채무를 제외한 후에 계산되므로 대출, 신용카드대금, 미납 세금, 미납 병원비와 같은 채무도 고려해야 합니다. 더불어 법에서는 일정 금액을 더 빼도록 상속공제라는 개념을 도입하고 있습니다. 상속공제를 잘 활용하면 상속세를 더욱 줄일 수 있습니다. 상속세와 관련된 용어 자주 나오는 상속세 용어는 다음과 같습니다: 피상속인: 돌아가신 분을 가리킵니다. 상속인: 유산을 물려받는 유가족을 의미합니다...

종합소득세 환급과 언제 환급이 나오는지 다음과 같이 알아보도록 하겠습니다. 종합소득세 환급이 무엇인가요? 종합소득세를 납부한 사람들 중 일부는 세금의 일부를 환급받습니다. 이는 선납된 세금액, 즉 최종적으로 납부해야 할 종합소득세보다 더 많이 선납한 금액 때문입니다. 즉, 내가 납부한 세금이 내가 납부해야 할 세금보다 많은 경우입니다. 보다 구체적인 환급 기준은 다음과 같습니다: 1) 개인 사업자의 경우 • 작년 11월 중간 예납 세액을 초과 납부한 경우 • 결손금 소급 공제로 작년 5월에 전부 납부한 경우 • 사업 관련 소득 이외 다른 소득과 관련된 세금을 이미 납부한 경우 2) 프리랜서의 경우 • 최종적으로 산출되는 종합소득 세액보다 기납부세액이 많은 경우 (3.3% 세금을 떼고 금액을 받는 경우, ..

프리랜서 종합소득세 신고에 대한 이해와 주의사항에 대하여 다음과 같이 알아보겠습니다. 프리랜서의 종합소득세 신고 의무와 중요성 근로소득만 있다면 프리랜서로 발생하는 사업소득이 따로 없어서 5월 종합소득세 신고는 신경 쓰지 않아도 되지만, 주말에 알바 등을 통해 3.3%를 제하고 소득을 받은 내역이 있으다면 바로 매년 5월에 신고해야 하는 대표적인 프리랜서가 됩니다. 물론 프리랜서를 전업으로 하면서 인적용역 소득만 발생하는 분들도 많기 때문에 5월 달에는 이분들은 종합소득세 신고를 해야 합니다. 프리랜서의 종합소득세 신고 의무와 중요성 프리랜서는 별도의 사업자 등록 없이, 발생한 소득의 3.3%를 원천징수 후 그 차액인 96.7%를 지급 받는 인적용역 사업자입니다. 이는 원천징수라는 제도의 원리로 소득을 ..

중도 퇴직자를 위한 종합소득세 신고 방법과 중요 사항에 대해 알아보겠습니다. 중도퇴직자 연말정산 때는 기본적인 소득‧세액공제만 적용 중도 퇴직자가 회사를 퇴직할 때는 그 해 1월부터 퇴직일이 속하는 달까지 받은 급여를 모두 합해 미리 연말정산을 해야 합니다. 이를 중도퇴사자 연말정산이라고 합니다. 퇴직한 달의 급여를 받는 날까지 중도 퇴사자는 근로자 소득‧세액공제 신고서와 함께 퇴직일 이전까지의 지출 내역을 담은 증빙자료와 소득‧세액공제 관련 서류를 회사에 제출해야 합니다. 하지만 실제로 이러한 서류들을 모두 제출하는 경우는 많지 않습니다. 연말정산 시즌 때 하는 것처럼국세청 홈택스 사이트에서 본인의 연말정산 간소화자료를 클릭 몇 번으로 다운받아 제출할 수 없기 때문입니다. 퇴사일 전부터 퇴직일까지의 모..

부가가치세란? 계산 방법과 신고와 납부기한 부가가치세란? 계산방법과 신고와 납부기한에 대하여 다음과 같이 알아보겠습니다. 부가가치세는 어떻게 계산되나요? 부가가치세는 최종소비자가 부담하는 세금이며, 매출과 매입세액을 기반으로 계산됩니다. 여러 단계를 거치면서 재화의 가격에 포함되는 사업자들의 부가가치가 세금으로 부과되는 것입니다. 이 글에서는 부가가치세 계산 방법과 납부 과정에 대해 자세히 알아보겠습니다. 부가가치세란? 부가가치세는 하나의 재화가 최종소비자에게 도달하기까지의 생산, 가공, 유통, 판매 과정에서 사업자들이 창출해내는 가치에 대해 부과되는 세금입니다. 이 세금은 원재료 상태가 아닌 실제 판매 가능한 재화가 되기까지 새로운 가치가 부가될 때마다 부과되는 것입니다. 부가가치세 납부 방법 부가가치..

간이과세자와 일반과세자의 차이점과 장단점 및 변경사항 간이과세자와 일반과세자의 차이점, 장단점, 개정사항에 대하여 다음과 같이 알아보겠습니다. 간이과세자와 일반과세자의 차이점 간이과세와 일반과세에 대해 알아보고자 할 때, 사업자 유형과 사업규모에 따라 각각의 구분이 이루어집니다. 먼저, 사업자 유형은 법인사업자와 개인사업자로 나뉘며, 각각에는 과세유형이 존재합니다. 법인사업자는 법인 설립등기를 통해 법인격을 취득한 사업자로 법인세 납세의무가 있습니다. 개인사업자는 설립등기를 요하지 않고, 비교적 등록이 간편한 사업자로 종합소득세 납세의무가 있는 사업자입니다. 과세유형에 따라 과세사업자와 면세사업자로 구분되는데, 과세사업자는 부가가치세법상 과세대상 재화와 용역을 공급하는 사업자로 부가가치세 납세의무가 있고..

전자세금계산서 발급 방법과 내용 작성 방법에 대해 알아보겠습니다. 전자세금계산서와 종이세금계산서의 차이점 전자세금계산서와 종이세금계산서는 발급 방식과 형태에서 차이가 있습니다. 종이세금계산서는 종이에 작성하여 전달하는 방식으로 이루어지며, 전자세금계산서는 전자적인 방법으로 발급하고 전송하는 방식입니다. 전자세금계산서는 부가가치세법에서 정한 방법으로만 발급해야만 부가가치세법상의 전자세금계산서로 인정됩니다. 전자세금계산서 발급 조건 전자세금계산서 발급은 일부 사업자에게 의무화되어 있습니다. 특히, 모든 법인사업자와 직전 연도 공급가액 합계가 3억 원 이상인 개인사업자는 반드시 전자세금계산서를 발급해야 합니다. 개인사업자의 경우 면세 공급가액과 과세 공급가액을 모두 포함하여 기준을 산정합니다. 종이세금계산서를..

사업자 등록이란? 사업자 등록을 해야하는 이유. 사업자등록이란? 사업자등록이란 납세의무를 지는 사업자에 관한 정보를 정부(세무관서)의 대장에 수록하는 것입니다. 사업자등록은 단순히 사업 사실을 알리는 행위이므로 세무서장에게 사업자등록신청서를 제출하는 것으로 사업자등록이 성립됩니다. 사업자 등록은 왜? 사업자 등록하지 않을 경우 가산세가 부과됩니다. 개인사업자는 사업개시일로부터 등록을 신청한 날의 직전일까지의 공급가액의 1%(간이과세자는 매출액의 0.5%와 5만원 중 큰 금액), 법인사업자는 공급가액의 1%를 가산세로 부과받게 됩니다. 또한, 매입세액공제를 받을 수 없습니다. 사업자등록을 하지 않으면 세금계산서를 발급받을 수 없어 상품 구입시 부담한 부가가치세를 공제받지 못하게 됩니다. 사업자등록은 사업을..

나의 첫 블로그 게시글 - 유용한 정보와 함께하는 나의 이야기 인터넷은 언제 어디서든 쉽게 최신 정보를 접할 수 있고, 다양한 의견과 관점도 쉽게 얻을 수 있기 때문에 많은 사람들이 활용하고 있습니다. 그러한 경험과 지식을 바탕으로, 이 블로그를 통해 회계, 세무와 관련된 유용한 정보와 다른 다양한 주제를 다루고자 합니다. 여러분들의 문의나 궁금한 점이 있으시면 언제든지 환영합니다. 안녕하세요, 이제 막 블로그를 시작한 새내기 블로거입니다. 블로그를 시작하면서 가장 먼저 작성할 글이 무엇일까 고민하다가, 회계사로서 경험과 지식을 바탕으로 제 이야기와 함께 유용한 정보를 제공하고자 합니다. 회계,세무에 대한 지식을 공유함으로써 여러분들이 더 나은 의사결정을 할 수 있도록 도와드리고 싶습니다. 블로그를 통해..