2023년 주요 세법 개정 내용 및 영향 분석 2023년 주요 세법 개정 내용에 대해 알아보고, 이에 따른 변화와 영향에 대해 살펴보겠습니다. 최신 개정내용은 국가전략기술 R&D·시설투자 세제지원 강화, 해외진출기업의 국내복귀 시 세액감면 요건 완화, 통합고용세액공제 신설, 근로소득 증대세제 재설계, 영상콘텐츠 제작비용 세액공제 대상 확대, 창업·벤처투자 활성화를 위한 과세특례 확대, 상생협력출연금 세액공제 적용기한 연장 및 기업의 중고자산 교육기관 기증 시 세액공제 신설, 수도권 밖 공장·본사를 이전하는 기업에 대한 소득·법인세 감면확대 등이 있습니다. 이 글을 통해 세금과 관련된 최신 동향을 파악하고, 기업에 미치는 영향을 이해하는 데 도움이 되기를 바랍니다. 국가전략기술 R&D·시설투자 세제지원 강..

2023년 주요 세법 개정 내용 및 영향 분석 2023년 주요 세법 개정 내용에 대해 알아보고, 이에 따른 변화와 영향에 대해 살펴보겠습니다. 세법 개정은 법인세 세율 인하, 이월결손금 공제한도 상향, 중간예납 의무 면제대상 확대, 기업업무추진비로의 접대비 명칭 변경, 그리고 기부금 명칭 변경 등 다양한 내용을 포함하고 있습니다. 이 글을 통해 세금과 관련된 최신 동향을 파악하고, 기업에 미치는 영향을 이해하는 데 도움이 되기를 바랍니다. 법인세 세율 인하 법인세 세율이 인하되어 법인세 부담이 경감될 예정입니다. 이에 따라 세율은 현행 세율보다 낮아집니다. 아래는 세율의 변화입니다. 과세표준 2억원 이하: 세율 10% → 9% 과세표준 2~200억원: 세율 20% → 19% 과세표준 200∼3,000억원..

법인세 공제･감면 컨설팅 제도 법인세 공제･감면 컨설팅 제도는 중소기업의 성장을 지원하기 위해 고용･투자 등에 대한 세금 공제･감면 가능 여부와 금액을 사전에 확인해주는 제도입니다. 이 글에서는 법인세 공제･감면 컨설팅 제도에 대해 자세히 알아보겠습니다. 법인세 공제･감면 컨설팅 제도란? 법인세 공제･감면 컨설팅 제도는 중소기업에게 공제･감면 가능 여부와 금액을 사전에 확인해 줌으로써 세무상 불확실성을 해소하고 고용･투자 등을 유인하여 중소기업의 성장을 지원하는 제도로, 2022년 8월 1일부터 시행되고 있습니다. 중소기업으로 분류되는 법인사업자는 누구나 이 제도에 신청할 수 있습니다. 중소기업의 규모 기준은 해당 업종의 매출액이 "중소기업기본법 시행령" [별표1]에 따른 기준 이내인 경우를 말합니다. ..

세법해석 사전답변제도를 활용하여 세무문제 예방하기 세법해석 사전답변제도를 통해 납세자는 사업과 관련된 특정한 거래의 과세여부 등 세무관련 의문에 대한 명확한 답변을 받을 수 있습니다. 이번 블로그 글에서는 세법해석 사전답변제도의 시행과 신청 방법에 대해 알아보겠습니다. 신청 대상 및 제외 대상 신청 대상 세법해석 사전답변은 납세자(특히 가까운 미래에 부과될 세금)가 자신의 사업이나 특정 거래에 대한 세법해석을 요청하는 것입니다. 신청 제외 대상 세법해석 사전답변은 다음과 같은 경우에는 신청이 제외됩니다: 세법 적용과 무관한 사안 가정의 사실에 기반한 질문 사실 판단에 해당하는 질문 법령 위반 우려가 있는 질문 정보 수집이 어려운 국가나 지역 거주자의 질문 일부 거래만을 신청하는 경우 조세 회피 또는 탈루..

과세 적법성 강화 시스템과 법률 개선을 통한 잘못된 과세 방지 과세 적법성 제고를 위한 시스템의 역할을 알아보고, 잘못된 과세를 방지하기 위한 법률 개선의 필요성을 이해해봅니다. 과세 적법성 제고를 위한 시스템 세금은 기업과 기업의 경영자인 CEO에게 있어서 매우 중요한 요소입니다. 그러나 오류 없는 정확한 과세시스템을 구축하는 것은 복잡하고 어려운 작업입니다. 이에 대한 해결책으로, 과세 적법성을 제고하기 위한 시스템이 개발되었습니다. 과세전적부심, 이의신청, 심사청구, 심판청구, 감사원심사청구 등과 같은 행정심을 인용한 원인분석제도는 사건의 인용원인을 납세자의 관점에서 분석하여 조사자의 책임을 명확히 하고 있습니다. 이 시스템은 사실조사 소홀이나 법령 적용 오류 등의 문제를 발굴하고 개선하여 유사한 ..

미래성장 세정지원센터의 중요성과 혜택 중소기업을 위한 미래성장 세정지원센터의 개선된 혜택과 세정지원 내용을 확인해보세요. 기업 성장을 위한 세금 혜택과 경영지원이 제공됩니다. 미래성장 세정지원 센터란 미래성장 세정지원 센터는 중소기업에 대한 세정지원을 효율적으로 개선하기 위해 최근부터 '혁신성장 세정지원단'과 '한국판 뉴딜 세정지원센터'를 통합하여 운영되고 있습니다. 이를 통해 기업들은 더욱 효과적인 세정지원을 받을 수 있게 되었습니다. 세정지원 대상 기존에 혁신성장 세정지원 대상으로 지원되던 혁신성장기업(스타트업, 혁신기업, 청년친화강소 등)의 기업에 더해, 금년부터는 수출기업과 신산업 분야, 그리고 구조조정 기업도 추가적으로 지원 대상에 포함되어 세정지원을 받을 수 있게 되었습니다. 세정지원 내용 미..

해외금융계좌 신고제도를 알아보자 해외금융계좌 신고제도에 대해 알아보고, 신고의무와 신고대상에 대한 내용을 확인해보세요. 이 글은 CEO와 세금에 관심이 있는 분들을 위해 작성되었습니다. 해외금융계좌 신고제도의 주요 내용 해외금융계좌 신고제도는 해외금융계좌를 보유한 거주자와 내국법인 중에서 해당 연도의 매월 말일 중 어느 하루라도 해외금융계좌 잔액이 5억원을 초과하는 경우, 해외금융계좌 정보를 다음 연도 6월 1일부터 30일까지 납세지 관할 세무서장에게 신고해야 합니다. 즉 신고대상 연도의 매월 말일 현재, 보유한 모든 신고대상 금융자산의 합이 해당 표시통화의 기준환율과 재정환율로 각각 환산하고, 합산한 원화평가액으로 계산하여 잔액 합계액이 5억 원을 초과하는 날이 매월 말일 중 하루라도 존재하면, 그 잔..

소규모법인 등에 대한 성실신고 확인제도 소규모법인 등에 대한 세무 관리를 강화하기 위한 성실신고 확인제도의 이해를 위해 성실신고 확인제도의 개요, 확인대상 법인 및 개인사업자, 적용제외 사례, 그리고 혜택과 불이익에 대해 알려드리겠습니다. 성실신고 확인제도 개요 성실신고확인제도는 세무대리인이 사업자의 신고내용 적정성 여부를 사전에 확인하는 제도로, 소규모 법인 등에 대한 세원 투명성 및 과세 형평성을 제고하기 위해 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되고 있습니다. 확인대상 성실신고 확인대상인 소규모 법인 또는 법인 전환 사업자는 성실한 납세를 위하여 법인세 신고 시 비치⋅기록된 장부와 증명서류에 의하여 계산한 과세표준금액의 적정성을 세무대리인이 확인하고 작성한 성실신고확인서를 함께 제출..

세법상 주요 조세지원 제도와 권리구제 방법 세법상 주요 조세지원 제도와 권리구제 방법에 대해 알아보세요. 납부기한 연장 및 잘못 낸 세금과의 권리구제 방법을 통해 세금 부담을 덜고 경영에 도움을 받을 수 있습니다. 납부기한 등의 연장 사유 예시납세자가 재난 또는 도난으로 재산에 심한 손실을 입은 경우납세자가 경영하는 사업에 현저한 손실이 발생하거나 부도 또는 도산의 우려가 있는 경우납세자 또는 그 동거가족이 질병이나 중상해로 6개월 이상의 치료가 필요한 경우 또는 사망하여 상중(喪中)인 경우정전, 프로그램의 오류, 그 밖의 부득이한 사유로 한국은행(그 대리점을 포함한다) 및 체신관서의 정보통신망의 정상적인 가동이 불가능한 경우위 사유에 해당하는 기업은 납부기한 또는 독촉장에서 정하는 기한만료일 3일 전까..

중소기업을 위한 가업승계 지원과 세금 혜택중소기업 경영자를 위한 가업승계 지원제도에 대한 증여세 과세특례 제도 가업승계 주식에 대한 증여세 과세특례 제도중소기업 경영자들을 위해 제공되는 가업승계 지원제도는 중소기업의 주식 및 출자지분을 가업 상속자에게 증여할 경우 증여세에 대한 과세특례를 적용합니다. 이 과세특례 제도는 다음과 같은 사항을 포함합니다:중소기업 등 가업을 10년 이상 영위한 경우증여받는 주식 및 출자지분의 한도는 600억원까지증여세를 과세할 때 10%(과세표준이 60억원을 초과하는 경우 초과금액에 대해서는 20%)의 특례세율을 적용이후 상속세 부과 시 상속세 과세가액에 가산하여 정산과세 가업을 10년 이상 계속하여 영위한 60세 이상인 수증자의 부모로부터 18세 이상의 자녀가 증여받은 경우..

상가임대료 인하에 따른 세액공제 제도상가임대료 인하에 따른 세액공제 제도에 대해 알아보고, CEO들이 세금 부담을 줄이는 방법에 대해 알려드립니다. 제도개요2020년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지, 자발적으로 상가임대료를 인하한 임대사업자에게 적용되는 세액공제 제도입니다. 세액공제 요건상가임대료 인하 외에도 법령에서 정한 임대인 및 임차인 요건을 충족해야 합니다. 임대인 요건상가건물을 임대한 사업자로서 사업자등록을 한 사업자 (법인⋅개인 여부 및 매출규모 제한 없음) 임차인 요건소상공인 보호 및 지원에 관한 법률 제2조에 따른 소상공인이어야 합니다.2021년 6월 30일 이전부터 임차하여 영업 목적으로 사용하고 있는 자여야 합니다.상가임대인과 특수관계인이 아니어야 합니다.사행행위업 등 조특법..

[CEO와 세금] 업무용 승용차 관련 비용 손금불산입 제도업무용 승용차에 대한 비용 손금불산입 제도는 업무용으로 취득한 차량을 사적으로 사용하거나 업무용으로 일부만 사용하는 경우 관련 비용을 손금으로 인정하지 않는 제도입니다. 제도 개요승용차는 업무용 사용 여부를 확인하기 어려워 업무용으로 취득한 차량을 사적으로 사용하거나 일부만 업무용으로 사용한 경우, 관련 비용을 손금으로 인정하지 않는 제도입니다.업무용 승용차 보험 가입 및 운행 기록부에 기반하여 관련 비용을 일정 요건과 기준에 따라 손금으로 인정합니다.요건 및 기준업무 전용 자동차 보험에 가입운행 기록부 상 총 주행 거리에서 업무용 사용 거리가 차지하는 비율만큼 비용 인정업무용 승용차 관련 비용업무용 승용차의 취득 및 유지를 위해 지출한 비용으로서..

투자 상생협력촉진을 위한 과세특례효과적인 투자와 세금 관련한 중요한 사항을 알아보고자 합니다. 이 글에서는 투자 상생협력촉진을 위한 과세특례 제도에 대해 설명하고, 내국법인이 이를 활용하여 세금을 납부하는 방법을 알아보겠습니다. 제도개요투자 상생협력촉진을 위한 과세특례 제도란, 내국법인이 투자나 임금 등으로 발생한 소득을 환류하지 않을 경우에 적용되는 제도입니다. 이 경우, 미환류소득에 대해 법인세를 납부해야 합니다. 즉 기업이 발생시킨 소득의 일정부분을 투자, 임금에 사용하지 않는 경우, 추가적인 법인세를 부과함으로써 기업으로 하여금 투자나 임금에 대한 지출을 증가시키기 위한 제도 입니다. 기준소득금액에 미달하여 사용한 금액을 미환류 소득이라 하고, 초과하여 사용한 금액을 초과환류 소득이라고 합니다. ..

성실신고 확인제도를 통해 세금 관리의 중요성을 알아보자! 성실신고 확인제도는 소규모 법인 및 법인 전환사업자의 세금 신고내용의 정확성을 사전에 확인하는 제도입니다. 이 글에서는 성실신고 확인제도의 개요와 확인대상, 적용 제외 사항 등에 대해 알아보겠습니다. 세금 관리에 있어서 성실한 신고는 중요한 요소이며, 성실신고 확인제도를 통해 혜택을 받을 수 있습니다. 제도개요 성실신고 확인제도는 세무대리인이 사업자의 신고내용 적정성 여부를 사전에 확인하는 제도로, 소규모 법인 등에 대한 세원 투명성 및 과세 형평성 제고를 위해 2018년 1월 1일부터 시행되고 있습니다. 확인대상 성실신고 확인대상은 소규모 법인 및 법인 전환사업자로, 성실한 납세를 위해 법인세 신고 시 비치 및 기록된 장부와 증명서류에 의해 계산..

해외 직접투자와 세금해외 직접투자를 하면서 세금에 대한 이해는 매우 중요합니다. 특히 해외현지기업 고유번호에 대한 정보는 꼭 알아야 합니다. 이번 글에서는 해외현지기업 고유번호와 관련된 세무 규정과 자료 제출의무에 대해 알아보겠습니다. 해외현지기업 고유번호란?해외현지기업 고유번호는 세무관리 목적으로 해외현지기업에게 부여되는 번호입니다. 국세청(세무서)은 외국환거래규정에 따라 지정외국환은행에 제출한 해외직접투자신고서 자료를 근거로 고유번호를 부여합니다. 만약 납세자가 고유번호를 부여받지 못한 경우, 납세지 관할 세무서에 신청하면 고유번호를 부여받을 수 있습니다. 단, 사업연도(과세기간)의 종료일로부터 6개월 이내에 제출하는 해외현지기업 관련 자료에 고유번호를 기재해야 합니다. 해외현지기업 관련 자료 제출의..