해외부동산 취득 시 세금 문제와 주의사항 해외부동산을 취득할 때 국내에 내는 세금 문제와 미성년자가 부동산을 취득했을 때의 세무상 문제에 대해 알아보겠습니다. 해외부동산 취득 시 국내에 내는 세금은 있을까요? 해외부동산을 본인의 자금으로 취득할 때에는 국내에 납부하는 세금은 없습니다. 다만, 해외부동산 취득자금을 증여받은 경우 수증자는 증여세를 납부해야 합니다. 거주자가 거주자에게 해외부동산 등을 증여한 경우에는 증여자가 증여세를 납부해야 합니다. 미성년자 등이 해외부동산을 취득한 경우 세무상 문제가 발생할 수 있나요? 세법에서는 직업, 연령, 소득 및 재산상태 등을 고려하여 자력으로 재산을 취득하였다고 판단하기 어려운 경우에는 재산의 취득자금을 취득자가 증여받은 것으로 추정하여 수증자에게 증여세가 부과..

사업용계좌 신고의무: 중요성과 관리 방법 사업용계좌는 사업에 사용되는 계좌로서 국세청 등록 계좌를 말합니다. 이 글에서는 사업용계좌의 개념, 신고 의무, 사용 방법 및 이점에 대해 알아보겠습니다. 사업용계좌란 무엇인가? 사업용계좌는 사업과 관련된 금융 거래를 처리하기 위해 사용하는 계좌입니다. 사업을 진행하면서 발생하는 수익과 비용의 입출금을 사업용계좌를 통해 처리하며, 이 계좌는 사업과 관련 없는 용도로 사용할 수 없습니다. 사업용계좌는 국세청 등록을 거쳐 개설되며, 금융 계좌를 사업용과 가계용으로 명확히 구분하여 사용하는 제도입니다. 사업용계좌 개설과 신고 의무 사업용계좌를 개설할 때는 사업자등록증 사본을 지참하여 은행에 제출해야 합니다. 개설된 사업용계좌에는 고객명, 사업자명, 사업용계좌 표시가 되..

"영세납세자지원단: 세금 문제 해결을 위한 생업 전념의 도구" 영세납세자지원단은 경제적인 사정으로 세무대리인을 선임하지 못하는 영세납세자들에게 세금 문제 해결을 도와주는 제도입니다. 이 글에서는 영세납세자지원단의 설치와 구성, 신청 자격, 지원 범위, 그리고 제공되는 서비스에 대해 알아보겠습니다. 영세납세자지원단의 설치와 구성 영세납세자지원단은 전국의 세무서에 설치되어 있으며, 세무서 납세자보호담당관(지원단장), 나눔세무·회계사 및 업무관리담당자로 구성되어 있습니다. 나눔세무·회계사는 국세청 홈택스와 한국세무사회·한국공인회계사회 홈페이지에서 확인할 수 있습니다. 영세납세자지원단 신청 자격 세무대리인이 선임되어 있지 않은 개인사업자, 영세중소법인, 사회적 경제기업, 장애인 사업장이 영세납세자지원단의 지원 ..

세금포인트 제도: 세금 납부의 보람과 혜택 세금포인트 제도는 개인과 법인(중소기업)이 납부한 세금에 따라 부여되는 포인트로, 세금 납부의 보람과 자긍심을 고취시키고 다양한 혜택을 제공합니다. 이 글에서는 세금포인트 제도의 개념, 조회 방법, 그리고 제공되는 혜택에 대해 알아보겠습니다. 세금포인트란? 세금포인트는 개인 또는 법인(중소기업)이 납부한 세금(소득세·법인세)에 따라 부여되는 포인트입니다. 이를 통해 납부한 세금에 대한 보람과 자긍심을 느낄 수 있습니다. 세금포인트는 납부 기한 연장, 징수유예 시 담보 면제, 우수 중소기업 제품 할인 구매 등 다양한 혜택을 제공합니다. 세금포인트 조회 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)나 모바일 홈택스(손택스)를 통해 세금포인트를 조회할 수 있습니다...

모범납세자 제도 소개 - 성실한 납세문화를 위한 우대 혜택 모범납세자 제도에 대해 알아보고, 성실한 납세문화를 조성하며 사회적인 우대 혜택을 받는 방법을 알아봅니다. 모범납세자 제도란 모범납세자 제도는 성실한 납세 문화를 조성하고 사회적인 존경과 우대를 받을 수 있도록 만들어진 제도입니다. 이 제도는 납세자 중에서 성실하게 납세의무를 이행하고 국가재정에 크게 기여하는 사람들을 선정하여 포상하고 우대하는 것을 목적으로 합니다. 모범납세자란? 모범납세자는 납세의무를 성실히 이행하여 성숙한 납세문화를 조성하고 국가재정에 크게 기여하는 등 타인에게 모범이 되는 사람을 말합니다. 매년 3월 3일인 납세자의 날에 포상이나 표창을 받은 사람들이 모범납세자로 선정됩니다. 모범납세자 추천 방법 과 선발기준 추천 후보자 ..

임대인의 종합소득세 신고 방법과 월세 세액공제 받는 방법 주택을 임대하고 월세를 받는 경우 종합소득세 신고와 월세 세액공제에 대해 알아보세요. 이 글에서는 임대인의 종합소득세 신고 대상과 신고 방법, 그리고 임차인이 월세 세액공제를 받는 방법과 필요한 서류에 대해 설명합니다. 임대인의 종합소득세 신고 대상 주택을 임대하고 월세를 받는 경우, 임대인은 종합소득세 신고 대상일 수 있습니다. 주택임대소득이 있는 경우에는 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다. 주택임대소득이 있는 경우의 신고 대상은 다음과 같습니다. 부부합산 2주택 이상 소유자가 주택을 임대해 월세를 받는 경우 1주택 소유자이지만 기준시가 12억원을 초과하는 고가주택을 임대해 월세를 받는 경우 전세보증금을 받는 경우에는 기본적으로 종합소득세 신고..

사업장현황신고란? 사업자들이 알아두어야 할 중요한 사항 사업장현황신고란 부가가치세 면세 대상인 개인사업자들이 사업장 관할세무서에 직전년도 연간 수입금액 및 사업장현황을 신고하는 절차입니다. 이 글에서는 사업장현황신고의 대상과 제외자, 신고기한, 필요한 첨부서류, 가산세 부과 등에 대해 알려드립니다. 사업장현황신고란? 사업장현황신고란 부가가치세가 면세되는 개인사업자가 직전년도 연간 수입금액 및 사업장현황을 사업장 관할세무서에 신고해야 하는 절차입니다. 사업장현황신고 대상자 사업장현황신고 대상자는 병·의원, 치과, 한의원 등 의료업자, 예체능계열 학원, 입시학원, 외국어학원 등 학원사업자, 법정도매시장 중도매인 등 농·축·수산물 도·소매업자, 가수·모델·배우 등 연예인, 대부업자, 주택임대사업자, 주택(국민..

현금영수증 의무발행 확대와 관련된 업종 및 제도 개요 이 글은 현금영수증 제도의 개요와 현금영수증 의무발행업종의 확대에 대한 설명과 현금영수증 발급 의무를 위반했을 때의 불이익, 그리고 현금영수증 미발급 신고포상금 제도에 대해 소개하고 있습니다. 현금영수증 제도 개요 현금영수증은 가맹점이 재화 또는 용역을 공급하고 그 대금을 현금으로 받는 경우 해당 재화 또는 용역을 공급받는 자에게 발급하는 영수증입니다. 현금영수증 제도는 자영업자의 과세표준 양성화를 위한 과세기반 구축의 일환으로 2005년부터 도입되었습니다. 2010년부터는 전문직, 병의원 등 업종을 시작으로 일정 금액 이상의 현금 거래분은 소비자의 발급 요구와 무관하게 현금영수증을 발급하도록 발급의무제도를 시행하였고, 이후 의무발행업종을 지속적으로 ..

홈택스 - 국세 종합서비스를 편리하게 이용해보세요 홈택스는 인터넷으로 세금 신고, 납부, 증명 발급 등을 간편하게 처리할 수 있는 국세 종합서비스입니다. 회원 가입부터 세금 신고, 납부까지 모두 홈택스를 통해 편리하게 이용하세요. 홈택스란? 홈택스는 인터넷을 통해 세금 신고, 납부, 증명 발급 등 국세에 관련된 종합 서비스를 이용할 수 있는 것입니다. 회원 가입 방법은 다음과 같습니다: 홈택스 회원가입 홈택스 홈페이지(www.hometax.go.kr) 또는 모바일 홈택스(손택스)를 통해 회원 가입을 할 수 있습니다. ※ 회원 가입 시 공동ㆍ금융 인증서, 휴대전화, 신용카드 등을 이용한 본인 인증이 필요합니다. 세무서를 직접 방문하여 회원 가입을 할 수도 있습니다. 이 경우에는 "홈택스 이용신청서"와 신청..

차명계좌란? 차명계좌란 사업자 본인이 아닌 가족, 친인척, 종업원, 법인 대표자 개인계좌 등 타인의 명의로 된 계좌를 가리킵니다. 다시 말해, 사업자가 거래 대금 등을 타인의 계좌로 받는 것을 차명계좌 사용이라고 합니다. 하지만 1993년 8월에 금융실명제가 도입되었으며, 이후로 차명계좌의 개설과 사용은 불법입니다. 사업자는 어떤 계좌를 사용해야 할까? 사업자는 사업과 관련된 거래에서 거래 대금을 결제하거나 받는 경우 등에는 반드시 본인 명의의 계좌를 사용해야 합니다. 단, 법인의 경우에는 법인명의의 계좌를 사용해야 하며, 법인 대표자의 명의로 된 계좌는 차명계좌로 간주됩니다. 또한, 개인 사업자 중에서 복식부기의무자인 분들은 사업에 관련된 용도로만 사용하는 사업용 계좌를 사용해야 합니다. 차명계좌 사용..

세무조사 ‘행동요령 가이드’ - 미리 알아두면 도움이 되는 정보 세무조사에 대비하여 효과적으로 대처할 수 있는 ‘행동요령 가이드’를 소개합니다. 세무조사 절차와 주의사항, 법적 근거 등에 대해 알아보세요. 세무조사는 기업과 개인에게 매우 중요한 사안이며, 그 과정은 복잡하고 혼란스러울 수 있습니다. 하지만, 충분한 준비와 이해를 갖추면 세무조사에 효과적으로 대처할 수 있습니다. 이번 글에서는 세무조사에 대비하여 효과적으로 대처할 수 있는 ‘행동요령 가이드’를 소개하겠습니다. 이 가이드는 세무조사 절차와 주의사항, 법적 근거 등을 다루고 있으며, 세무조사를 받는 모든 기업과 개인에게 도움이 될 것입니다. 세무조사란 무엇인가요? 세무조사는 국세청이 기업이나 개인의 세무상황을 점검하고 정확한 세금을 납부하는지..

유튜버 등 신종업종 사업자에 대한 세무안내 새로운 유형의 경제 활동의 경우에도 사업성이 있고 재화나 용역 등을 계속적으로 판매하거나 제공한다면 사업자 등록과 세무 신고 의무가 있다는 점을 유념해야 합니다. 최근에는 IT 기술의 발전과 경제적 환경 변화로 인해 1인 미디어 창작자인 유튜버 등과 SNS마켓, 공유 숙박 등 새로운 경제 활동이 등장하고 있습니다. 이에 따라 국세청에서는 2019년 9월부터는 해당 업종에 별도의 업종코드를 부여하여 사업자 등록 안내, 부가가치세 및 종합소득세 등 세무 신고를 적극 안내하고 있습니다. 주요 온라인 신종업종 유형과 정의 유튜버: 유튜버는 인터넷 및 모바일 기반의 미디어 플랫폼에서 다양한 주제의 영상 콘텐츠를 제작하고 이를 다수의 시청자와 공유하여 수익을 창출하는 신종..

절세의 기본 공식: 납세자를 위한 금전 관리 방법 법의 테두리 안에서 정당한 권리를 누리기 위해서는 그에 걸맞은 의무를 수행해야 합니다. 가게나 기업을 운영하는 사업주들에게 있어서 '납세'는 가장 적합한 개념이 될 수 있습니다. 이 글에서는 절세 맛집 자비스에서 세금을 줄이기 위한 몇 가지 기본 공식을 소개합니다. 절세의 기본 조건 이해하기 비용처리를 염두에 두고 경비를 계획해야 합니다. 필수적인 비용인지를 입증할 수 있어야 절세가 가능합니다. 몇 가지 비용들은 사업용으로 처리 가능합니다. 급여 및 퇴직금 급여와 퇴직금은 사업 운영에 꼭 필요한 경비로 인정됩니다. 상용근로자(정규직)의 경우 매월 급여를 지급한 다음 달 10일에 세무서에 인건비 신고를 해야 합니다. 일용직의 경우 매달 10일까지 원천징수이..

세무조사에 대한 이해와 예방 방법 세무조사는 국세 관련 조사를 위해 공무원이 장부 및 서류를 면밀히 조사하는 절차를 말합니다. 이 과정에서 대상자의 과세표준과 세액을 검토하여 올바르게 신고되었는지 확인합니다. 이는 모든 납세자가 성실하게 신고하지 않으면 자신의 잘못이 밝혀질 수 있다는 경고의 목적을 가진 제도입니다. 세무조사의 개념과 목적 세무조사는 법인세, 소득세, 상속세, 증여세와 함께 부가가치세, 주세, 증권거래세, 개별소비세 등 간접세도 포함하여 진행될 수 있습니다. 만약 세무조사라는 용어를 신문이나 뉴스에서 접한 적이 있다면 세금 탈루 혐의로 인해 처벌을 위해 진행되는 모습을 떠올릴 수 있을 것입니다. 하지만 실제로는 납세자의 승낙을 전제로 납세가 제대로 이행되었는지 검증하는 세무조사가 일반적으..

성실신고확인 대상 사업자의 세금 신고와 혜택 성실신고확인대상 사업자는 일반적으로 5월에 종소세 신고를 진행하지만, 6월에 신고하는 경우도 있습니다. 이는 사업 규모가 큰 경우 "성실신고확인" 절차를 거쳐야 하기 때문입니다. 성실신고확인은 세무 담당자에게 추가적인 확인을 받고 신고를 진행하는 것을 의미합니다. 성실신고확인대상이 되면 세금 신고 절차에 일부 변경 사항이 있으며, 이에 대해 자세히 알아보겠습니다. 성실신고확인대상 사업자의 세금 신고 변경 사항 성실신고확인대상자가 되면 종합소득세 신고서 작성 시 세무대리인의 확인이 필요합니다. 종소세 신고서뿐 아니라 성실신고확인서도 함께 제출해야 합니다. 이를 위해 세무대리인에게 지급하는 추가적인 확인 비용이 발생하게 됩니다. 성실신고확인대상자는 종소세 신고 기..