여러분 중에는 직장인, 아르바이트생, 사업주, 프리랜서 등 다양한 소득 형태를 가지신 분들이 계실 것입니다. 이러한 소득을 종합하여 세율이 적용된 세금을 계산하는 것이 종합소득세 신고입니다. 소득의 종류에 따라 세법상으로는 다양한 정의가 있습니다. 종합소득세란 근로소득, 사업소득 등 여러 소득을 합치고 이에 맞는 세율을 적용하여 종합적으로 계산하는 세금입니다. 누가 종합소득세 신고를 해야 할까요? 매달 정기적인 소득을 받는 경제활동을 하는 분들은 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 하지만 세법상으로 정의된 소득의 종류에 따라서 종합소득세 신고 여부가 결정됩니다. 예를 들어서 근로소득만 있는 직장인은 '연말정산'을 통해 세금 정산이 마무리 되어 종합소득세 신고의무가 없으며, 일용직 근로자의 경우에도 종합소득신..

해외 부동산과 주식의 세금 문제해외 부동산과 주식 투자는 많은 사람들이 성장과 수익을 기대하며 시도하는 분야입니다. 그러나 세금 문제는 이를 고려해야 할 중요한 측면입니다. 해외 부동산과 주식에 대한 세금 규정에 대해 알아보겠습니다. 해외 부동산의 세금 문제해외 부동산 취득 시해외 부동산을 취득하는 경우, "외국환 거래 규정"에 따라 지정 거래 외국환은행에 해외 부동산 취득 신고(수리) 등을 해야 합니다. 개인이 해외 부동산 취득 자금을 증여받았다면 증여세를 신고하고 납부해야 합니다.해외 부동산 임대 시취득한 해외 부동산을 임대하는 경우, 해당 임대소득에 대해 "소득세법"에 따라 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 한 건의 해외 주택 임대도 신고 대상이 됩니다.해외 부동산 양도 시해외 부동산을 양도하..

주금(자본금)의 가장납입과 세무주금(자본금)의 가장납입과 세무에 대해 알아보겠습니다. 주금의 가장납입이란 법인 설립 과정에서 주주들이 자본금을 정상적으로 납입하지 않고 차입금으로 대체하는 행위를 말합니다. 이 글에서는 주금의 가장납입 방법과 이로 인해 발생하는 세무적인 측면을 알아보겠습니다. 주금의 가장납입은 회계 부실과 법적 제재의 위험을 초래할 수 있으므로 주의가 필요합니다. 주금의 가장납입이란?주금의 가장납입이란 상법에 따라 법인을 설립하는 과정에서 주주들이 법인의 자본금(주금)을 정상적으로 납입하지 않고, 일시적인 차입금으로 주금을 납입한 후에 바로 차입금을 상환하는 행위를 말합니다. 주금의 가장납입과 세무몇 년 전에는 사채업자들이 주금 가장납입 방법을 이용하여 많은 개인 유사법인(일명 깡통법인)..

사업 폐업 절차 및 세금 신고 사항 사업을 폐업하는 경우, 반드시 폐업신고를 해야 합니다. 폐업신고를 하지 않으면 큰 손해를 입을 수 있습니다. 폐업 신고 절차는 사업을 시작할 때와 마찬가지로 수행되어야 합니다. 사업자등록 폐업신고 방법 국세청 누리집에서 다운로드하거나 세무서에 비치된 폐업신고서를 작성하여 가까운 세무서에 제출합니다. 부가가치세 확정신고서에 폐업일과 사유를 기재하고 사업자등록증을 첨부하여 제출하면 폐업신고서를 제출한 것으로 처리됩니다. 홈택스 가입자인 경우 국세청 홈택스에서 폐업신고가 가능합니다. 특정 면허나 허가증이 필요한 사업의 경우 해당 기관에 폐업신고를 해야 합니다. 단, 음식점업, 숙박업, 세탁소, 이·미용실, 약국, 피씨방, 비디오방, 통신판매업 등의 인·허가 업종은 세무서나 ..

소득금액 계산 방법: 기장과 추계의 차이 소득세를 줄이기 위해 장부에 매출과 매입 내역을 기록하여 소득금액을 계산하는 방법에는 기장과 추계가 있습니다. 이 글에서는 기장과 추계의 소득금액 계산 방법에 대해 알아보고, 간편장부 대상 업종별 기준수입금액에 대해서도 살펴볼 것입니다. 기장에 의한 소득금액 계산 기장은 영수증 등 증명서류를 근거로 하여 거래내용을 일일이 장부에 기록하는 것을 말합니다. 기장을 통해 소득금액을 계산할 때는 총수입금액에서 지급의무가 확정된 비용을 공제하여 소득금액을 도출합니다. 이 방법은 자기의 실질소득에 대해 세금을 내게 된다는 특징이 있습니다. 추계에 의한 소득금액 계산 추계는 수입금액에서 필요경비를 공제하여 소득금액을 계산하는 방법이다. 필요경비는 장부에 의해 확인된 금액을 공..

해외부동산 보유단계 세금문제 해외부동산을 보유하면서 발생하는 세금 문제에 대해 알아봅시다. 주거용 주택을 취득 후 거주하는 경우와 타인에게 임대하는 경우에 대해 각각 세금 신고 및 제출의무가 있는지 알아보겠습니다. 또한, 국내주택과 해외주택을 임대한 경우의 종합소득세 신고대상 여부에 대해서도 살펴보겠습니다. 주거용 주택을 취득하고 실제 거주하는 경우 해외에 주거용 주택을 취득하고 실제로 거주함으로써 임대소득이 발생하지 않는 경우 국세청에 신고할 세금 항목은 없습니다. 하지만 해외부동산 취득･보유･투자운용(임대) 및 처분 명세서는 취득 후 임대소득이 발생하지 않더라도 보유분에 대한 명세는 제출해야 합니다. 또한 거주자의 주택임대소득 과세대상 여부 판정을 위한 부부합산 주택 수를 계산 할 때는 해외주택을 포..

세금 신고 방법: 혼자 할까, 세무사에 맡길까? 세금을 신고하는 방법은 스스로 직접 국세청에 신고하거나 세무대리인을 통해 맡기는 두 가지 방법이 있습니다. 각각의 방법에 대한 장단점을 고려하여 적절한 선택을 할 수 있습니다. 홈택스로 편하게 '스스로' 세금 신고 홈택스(Hometax)는 국세청의 전자신고시스템으로, 사업자 등록번호와 공인인증서, 보안카드를 이용하여 회원가입 후 로그인하여 PC를 통해 세금 신고서를 작성하고 제출할 수 있는 서비스입니다. 홈택스는 다양한 세금 신고 서비스를 제공하며, 부가가치세, 종합소득세를 비롯한 다른 세금도 모두 신고할 수 있습니다. 또한, 전자신고 시 1~2만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 신고도움 서비스를 통해 세금 신고를 보다 편리하게 할 수 있습니다. 대신..

종합소득세 신고의무 및 환급, 신고 방법 및 납부기한, 종합소득세 미신고 시 불이익, 기한후 신고에 대해 알아보겠습니다. [종합소득세 환급ㆍ신고방법] 신고 안하면 어떤 불이익 생길까? 종합소득세 신고의무와 환급에 대해 알아보겠습니다. 종합소득세 신고의무와 납부기한 종합소득이 있는 개인은 올해 5월 31일까지 종합소득세 및 개인지방소득세 확정신고를 해야 합니다. 일반 납세자는 5월 말까지 신고해야 하고 세무 대리인이 발급하는 성실신고 확인서를 첨부해 신고하는 경우, 6월 말까지 납부하면 됩니다. 신고 방법은 홈택스에서 종합소득세 신고 후 연계해 위택스에서 개인지방소득세를 편리하게 전자신고할 수 있습니다. 신고 편의를 위한 합동 신고 창구 각 구청과 세무서에서는 종합소득세 및 개인지방소득세 합동 신고 창구를..

종합소득세 환급과 언제 환급이 나오는지 다음과 같이 알아보도록 하겠습니다. 종합소득세 환급이 무엇인가요? 종합소득세를 납부한 사람들 중 일부는 세금의 일부를 환급받습니다. 이는 선납된 세금액, 즉 최종적으로 납부해야 할 종합소득세보다 더 많이 선납한 금액 때문입니다. 즉, 내가 납부한 세금이 내가 납부해야 할 세금보다 많은 경우입니다. 보다 구체적인 환급 기준은 다음과 같습니다: 1) 개인 사업자의 경우 • 작년 11월 중간 예납 세액을 초과 납부한 경우 • 결손금 소급 공제로 작년 5월에 전부 납부한 경우 • 사업 관련 소득 이외 다른 소득과 관련된 세금을 이미 납부한 경우 2) 프리랜서의 경우 • 최종적으로 산출되는 종합소득 세액보다 기납부세액이 많은 경우 (3.3% 세금을 떼고 금액을 받는 경우, ..

프리랜서 종합소득세 신고에 대한 이해와 주의사항에 대하여 다음과 같이 알아보겠습니다. 프리랜서의 종합소득세 신고 의무와 중요성 근로소득만 있다면 프리랜서로 발생하는 사업소득이 따로 없어서 5월 종합소득세 신고는 신경 쓰지 않아도 되지만, 주말에 알바 등을 통해 3.3%를 제하고 소득을 받은 내역이 있으다면 바로 매년 5월에 신고해야 하는 대표적인 프리랜서가 됩니다. 물론 프리랜서를 전업으로 하면서 인적용역 소득만 발생하는 분들도 많기 때문에 5월 달에는 이분들은 종합소득세 신고를 해야 합니다. 프리랜서의 종합소득세 신고 의무와 중요성 프리랜서는 별도의 사업자 등록 없이, 발생한 소득의 3.3%를 원천징수 후 그 차액인 96.7%를 지급 받는 인적용역 사업자입니다. 이는 원천징수라는 제도의 원리로 소득을 ..

중도 퇴직자를 위한 종합소득세 신고 방법과 중요 사항에 대해 알아보겠습니다. 중도퇴직자 연말정산 때는 기본적인 소득‧세액공제만 적용 중도 퇴직자가 회사를 퇴직할 때는 그 해 1월부터 퇴직일이 속하는 달까지 받은 급여를 모두 합해 미리 연말정산을 해야 합니다. 이를 중도퇴사자 연말정산이라고 합니다. 퇴직한 달의 급여를 받는 날까지 중도 퇴사자는 근로자 소득‧세액공제 신고서와 함께 퇴직일 이전까지의 지출 내역을 담은 증빙자료와 소득‧세액공제 관련 서류를 회사에 제출해야 합니다. 하지만 실제로 이러한 서류들을 모두 제출하는 경우는 많지 않습니다. 연말정산 시즌 때 하는 것처럼국세청 홈택스 사이트에서 본인의 연말정산 간소화자료를 클릭 몇 번으로 다운받아 제출할 수 없기 때문입니다. 퇴사일 전부터 퇴직일까지의 모..