알바생도 세금(종합소득세) 신고를 해야 할까요?

여러분 중에는 직장인, 아르바이트생, 사업주, 프리랜서 등 다양한 소득 형태를 가지신 분들이 계실 것입니다. 이러한 소득을 종합하여 세율이 적용된 세금을 계산하는 것이 종합소득세 신고입니다.

소득의 종류에 따라 세법상으로는 다양한 정의가 있습니다. 종합소득세란 근로소득, 사업소득 등 여러 소득을 합치고 이에 맞는 세율을 적용하여 종합적으로 계산하는 세금입니다.

 

알바생도 세금(종합소득세) 신고를 해야 할까요?

누가 종합소득세 신고를 해야 할까요?

매달 정기적인 소득을 받는 경제활동을 하는 분들은 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 하지만 세법상으로 정의된 소득의 종류에 따라서 종합소득세 신고 여부가 결정됩니다. 예를 들어서 근로소득만 있는 직장인은 '연말정산'을 통해 세금 정산이 마무리 되어 종합소득세 신고의무가 없으며, 일용직 근로자의 경우에도 종합소득신고 의무가 없습니다. 하지만 아르바이트생의 경우는 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

 

종합소득세 신고 대상 확인

우선 자신이 종합소득세신고 대상인지 아래와 같이 확인해야 합니다. 

• 근로소득자: 4대 보험 가입자
  • 근로계약상 근로제공에 대한 시간 또는 일수나 그 성과에 의하지 아니하고 월정액에 의해 급여를 지급받는 경우 (고용기간 관계없이 일반근로소득) 
  • (근로소득만 존재하는경우) 연말정산 대상 = 종합소득신고 X
• 일용직 근로자: 
  
  • 3월 미만의 기간동안 근로(건설공사에 종사하는 경우 1년 미만)를 제공하면서 근로를 제공한 날 또는 시간의 근로성과에 따라 급여를 계산하여 받는 근로자
  • 일당에서 소득공제 적용 = 종합소득세 신고 X
• 아르바이트, 프리랜서 등 사업소득자: 사업소득 원천징수
  • 알바생에게 4대보험을 가입하지 않고, 사업소득으로 고용주가 처리하는 경우. 
  • 고용주가 알바비 지급시 3.3% 원천징수. 이후 내년 5월까지 알바생이 종합소득세 신고 O

고용주는 직원을 대신하여 세금을 신고납부할 의무가 있기 때문에 자신의 세금신고가 어떠한 방식으로 되고 있는지 고용주에게 물어보는 방법이 가장 간단합니다. 

 

사업소득 처리시 알바생의 세금신고

1) 사업자(고용주)의 원천징수 

1. 사업주(고용주)가 알바생에게 급여 지급 시 세금을 떼어서 지급하는 원천징수 신고는 매우 중요한 절차입니다. 이 과정을 통해 사업주는 알바생 대신 3.3%의 세금을 공제하고 국가에 납부합니다. 그리고 이후에는 사업주가 기한 내에 원천징수 내역을 정확하게 신고해야 합니다.
2. 하지만 만약 사업주가 이러한 신고 절차를 누락한다면, 국세청에 세금 납부 내역이 정확히 집계되지 않을 수 있습니다. 이런 상황은 여러 가지 불이익을 초래할 수 있습니다.
3. 만약 종합소득세 신고 시점에 세액에 이상이 있을 경우에는 즉시 사업주에게 문의하여 해결하는 것이 중요합니다.
4. 만약 이러한 방법으로 문제가 해결되지 않는다면, 기한 후 신고로 올바르게 세금을 납부하거나, 관할 세무서에  문의하여 본인이 직접 처리하는 방법도 고려할 수 있습니다.

2) 종합소득세의 신고

• 사업자 원천징수 신고 및 기타 과정을 모두 거친 후에는 종합소득세를 신고하는 단계가 남습니다. 이 단계에서도 온라인을 통해 직접 신고할 수 있으며, 국세청 홈택스를 통해 신고할 수 있습니다.
• 종합소득세 신고는 "추계신고와 장부 작성" 두 가지 유형으로 나뉩니다. 이러한 유형은 각각 "단순경비율과 기준경비율", 또는 "간편장부와 복식부기"로 세분화됩니다. 
• 일반적으로 아르바이트생은 1년에 벌어들이는 수입이 크지 않아 장부 작성 의무가 없을 확률이 높습니다. 하지만 장부 작성이 아니더라도 총 수입에 따라 다른 경비율이 적용될 수 있습니다.
• 자신의 신고 유형을 알았다면 홈택스에 로그인하여 세금 신고서의 각 항목을 작성하고 환급금을 계산할 수 있습니다. 다만, 잘못된 정보를 입력하면 납부불성실 가산세가 부과될 수 있으니 신중히 작성해야 합니다. 또한 신고를 하지 않아서 생기는 가산세 또한 유의해야 합니다.

 

프리랜서 종합소득세 신고에 대한 이해와 주의사항

 

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알바생의 종합소득세 미신고 시 불이익

종합소득세 신고는 간단하게 생각할 수 있지만, 신고하지 않을 경우에는 여러 가지 불이익이 발생할 수 있습니다. 알바생이라면 다음과 같은 불이익을 감수해야 합니다.

1) 해명 요구 및 조사

종합소득세를 미신고하면 국세청에서 해명을 요구할 수 있습니다. 이미 떼어진 세금 정보는 국세청에 기록되어 있으므로 이를 무시하고 넘어갈 수는 없습니다. 해명 안내문이 도착하면 반드시 해명해야 합니다.

2) 가산세 부과

가산세는 세금을 연체하거나 세금 신고 의무를 다하지 않을 경우 부과되는 세금입니다. 이는 세금 납부를 소홀히 한 경우에 적용될 수 있는데, 가산세가 부과되면 기존 세금에 추가로 가산된 금액이 부과됩니다.

3) 환급 불가

종합소득세 신고를 하지 않으면 이미 내어진 세금이 실제로 내야 할 세금보다 많은 경우에도 환급을 받을 수 없습니다. 대부분의 경우 환급받을 수 있는 세액이 있으니 미리 확인하여 환급신청 하시길 바랍니다.