여러분 중에는 직장인, 아르바이트생, 사업주, 프리랜서 등 다양한 소득 형태를 가지신 분들이 계실 것입니다. 이러한 소득을 종합하여 세율이 적용된 세금을 계산하는 것이 종합소득세 신고입니다. 소득의 종류에 따라 세법상으로는 다양한 정의가 있습니다. 종합소득세란 근로소득, 사업소득 등 여러 소득을 합치고 이에 맞는 세율을 적용하여 종합적으로 계산하는 세금입니다. 누가 종합소득세 신고를 해야 할까요? 매달 정기적인 소득을 받는 경제활동을 하는 분들은 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 하지만 세법상으로 정의된 소득의 종류에 따라서 종합소득세 신고 여부가 결정됩니다. 예를 들어서 근로소득만 있는 직장인은 '연말정산'을 통해 세금 정산이 마무리 되어 종합소득세 신고의무가 없으며, 일용직 근로자의 경우에도 종합소득신..

원천징수하는 세금에 대해 알아보기원천징수란?원천징수는 원천징수의무자인 소득을 지급하는 자가 납세의무자인 사람으로부터 납부해야 할 세금을 대신하여 국가에 징수하는 제도입니다. 원천징수 방법근로소득근로소득에 대한 원천징수는 다음과 같은 방법으로 이루어집니다.매월 급여(상여금 포함)를 지급할 때, "간이세액표"에 따라 원천징수합니다.다음 연도 2월에 근로소득자의 각종 공제내역을 제출받아 정산합니다.(연말정산)국세청은 연말정산 신고가 끝나면 소득 및 세액 공제 내용을 전산분석하여 적정성을 검증합니다. 따라서 실수로 과다한 공제를 받아 가산세를 부담하지 않도록 주의해야 합니다. 퇴직, 이자, 배당, 기타 사업소득퇴직, 이자, 배당, 기타 사업소득에 대해서도 해당 세목별 원천징수 세율에 따라 원천징수가 이루어집니다..

자금출처 조사를 위한 핵심 포인트 자금출처 조사는 고액의 재산을 취득할 때 중요한 과정입니다. 이 조사는 재산을 얻거나 부채를 상환하는 경우 해당 개인의 직업, 나이, 소득세 납부 내역, 재산 상태 등을 고려하여 개인이 직접 재산을 얻거나 부채를 상환하기 어렵다는 것을 입증하는 과정입니다. 이러한 경우, 조사를 통해 자금 출처를 증명하지 못하면 해당 재산을 증여받은 것으로 간주되어 증여세를 부과받을 수 있습니다. 자금출처조사의 중요성 자금출처 조사는 재산 취득 시 신중히 해야 할 중요한 단계입니다. 자금출처 조사를 통해 개인의 재산 취득과정을 명확히 설명하고 증명함으로써 법적인 문제나 불이익을 예방할 수 있습니다. 따라서 재산 취득 시 자금출처 조사에 대비하는 것이 매우 중요합니다. 자금출처 조사를 위한..

신용카드 등 사용액 소득공제: 알아두면 좋은 정보 신용카드를 사용하면서 발생하는 지출에 대해 소득공제를 받을 수 있다는 사실을 알고 계셨나요? 신용카드 등 사용액 소득공제는 근로자들이 사업자로부터 제품이나 서비스를 구매할 때 신용카드 등을 사용한 금액 중 일정 비율을 공제해 주는 제도입니다. 이번 글에서는 신용카드 등 사용액 소득공제에 대한 내용을 자세히 알아보도록 하겠습니다. 신용카드 등 공제비율 신용카드 등 사용금액 소득공제는 사용처와 결제수단에 따라 다른 공제율이 적용됩니다. 아래는 신용카드 등 공제비율을 나타낸 표입니다. 아래의 비율에 따라 사용한 금액의 일부를 공제받을 수 있습니다. 신용카드: 15% 공제 직불, 선불카드, 현금영수증: 30% 공제 도서, 신문, 공연, 박물관, 미술관 사용분 (..

주택자금 소득공제 주택자금 소득공제는 주택 임차차입금 원리금 상환액에 대한 세금 공제제도입니다. 이 글에서는 주택자금 소득공제에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다. 주택임대차입금 원리금상액 소득공제 대출기관으로부터 차입한 경우 대출기관으로부터 주택 임차차입금을 차용한 경우, 다음 조건을 충족해야 주택자금 소득공제를 받을 수 있습니다. - 임대차계약증서의 입주일과 주민등록표 등본의 전입일 중 빠른 날로부터 전후 3개월 이내에 차입한 자금일 것입니다. 임대차계약을 연장하거나 갱신하는 경우에는 연장일 또는 갱신일부터 전후 3개월 이내에 차입한 자금도 포함됩니다. 다른 주택으로 이주하는 경우에도 이주하기 전 주택의 입주일과 주민등록표 등본의 전입일 중 빠른 날부터 전후 3개월 이내에 차입한 자금을 포함합니다. ..

교육비 세액공제: 국내와 국외 교육비 공제 교육비 세액공제는 근로소득세를 계산할 때 교육비의 15%에 해당하는 금액을 공제해 주는 제도입니다. 이 글에서는 국내와 국외 교육비 공제에 대해 알아보겠습니다. 국내 교육비 공제 공제대상 교육비 공제 대상이 되는 교육비는 다음과 같습니다: 근로자 본인과 배우자, 직계비속, 형제 자매를 위해 교육기관에 낸 입학금, 수업료, 기타 공납금, 응시수수료, 입학전형료, 보육비용, 수강료 등과 근로자 본인의 학자금대출 원리금 상환액 교육기관은 초등학교, 중학교, 고등학교, 대학, 전문대학, 방송통신대학, 사이버대학뿐만 아니라 학점은행제, 독학학위 취득 교육과정, 직업 훈련과정, 대학원도 포함됩니다. 방과 후 학교 수강료, 교과서대, 급식비도 공제됩니다(어린이집, 유치원생,..

의료비 세액공제 의료비 세액공제는 근로자 본인 및 배우자, 부양가족을 위해 지출한 의료비 일부를 근로소득세에서 공제해주는 제도입니다. 이 글에서는 의료비 세액공제에 대한 내용과 그 절차에 대해 알아보겠습니다. 의료비 세액공제 대상액 계산 일반적인 경우에는 총급여액의 3%를 초과하는 의료비 중에서 700만 원을 한도로 공제합니다. 하지만 근로자 본인, 장애인, 65세 이상자, 중증질환자를 위해 지출한 의료비와 난임시술비, 미숙아 및 선천성이상아에 대한 의료비는 추가로 공제됩니다. 의료비 세액공제 대상액은 일반적인 경우에는 의료비총액에서 (총급여액 × 3%)을 뺀 금액이 됩니다. 만약 공제되는 의료비가 700만 원을 초과한다면, 한도초과금액을 계산하여 본인, 장애인, 65세 이상자, 중증질환자의 의료비와 난..

사업소득 ( 인적용역 ) 지급 시 원천징수 필요 사업자가 강연을 전문으로 하는 강사에게 강연료를 지급할 때 , 해당 금액의 3% 를 사업소득세로 원천징수해야 합니다 . 인적용역소득이란 ? ' 인적용역소득 ' 은 전문지식인 등이 고용관계 없이 독립된 자격으로 용역을 제공하고 대가를 받는 것을 말합니다 (인적용역- 사업-소득). 인적용역은 일시적인 용역 제공(기타소득)과 근로계약에 따라 정기적으로 일정한 과목을 담당하는 강사료 수령(근로소득)과 구분됩니다 . 예를 들어 최근에는 탤런트나 영화배우가 광고에 출연하고 그 대가가 사업소득 ( 인적용역소득 ) 인지 아니면 기타소득인지 논란이 있었습니다 . 이에 대해 대법원은 탤런트 등의 광고 출연은 직업적인 활동으로 간주하여 사업소득으로 판단했습니다 . 인적용역소득..

프리랜서 종합소득세 신고에 대한 이해와 주의사항에 대하여 다음과 같이 알아보겠습니다. 프리랜서의 종합소득세 신고 의무와 중요성 근로소득만 있다면 프리랜서로 발생하는 사업소득이 따로 없어서 5월 종합소득세 신고는 신경 쓰지 않아도 되지만, 주말에 알바 등을 통해 3.3%를 제하고 소득을 받은 내역이 있으다면 바로 매년 5월에 신고해야 하는 대표적인 프리랜서가 됩니다. 물론 프리랜서를 전업으로 하면서 인적용역 소득만 발생하는 분들도 많기 때문에 5월 달에는 이분들은 종합소득세 신고를 해야 합니다. 프리랜서의 종합소득세 신고 의무와 중요성 프리랜서는 별도의 사업자 등록 없이, 발생한 소득의 3.3%를 원천징수 후 그 차액인 96.7%를 지급 받는 인적용역 사업자입니다. 이는 원천징수라는 제도의 원리로 소득을 ..

중도 퇴직자를 위한 종합소득세 신고 방법과 중요 사항에 대해 알아보겠습니다. 중도퇴직자 연말정산 때는 기본적인 소득‧세액공제만 적용 중도 퇴직자가 회사를 퇴직할 때는 그 해 1월부터 퇴직일이 속하는 달까지 받은 급여를 모두 합해 미리 연말정산을 해야 합니다. 이를 중도퇴사자 연말정산이라고 합니다. 퇴직한 달의 급여를 받는 날까지 중도 퇴사자는 근로자 소득‧세액공제 신고서와 함께 퇴직일 이전까지의 지출 내역을 담은 증빙자료와 소득‧세액공제 관련 서류를 회사에 제출해야 합니다. 하지만 실제로 이러한 서류들을 모두 제출하는 경우는 많지 않습니다. 연말정산 시즌 때 하는 것처럼국세청 홈택스 사이트에서 본인의 연말정산 간소화자료를 클릭 몇 번으로 다운받아 제출할 수 없기 때문입니다. 퇴사일 전부터 퇴직일까지의 모..